Postępowanie w sprawach o przestepstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe

obowiązkowe

1.Zapoznanie Studenta z zasadami postępowania karnego skarbowego oraz specyficznymi instytucjami karnoskarbowymi, w tym podmiot odpowiedzialny posiłkowo, interwenient, pociągnięcie do odpowiedzialności za zgodą sprawcy, postępowanie w stosunku do nieobecnych.

2.Wykształcenie u Studenta umiejętności interpretacji przepisów oraz formułowania wniosków de lege lata oraz de lege ferenda.

3.Zaangażowanie Studenta w analizę prawnoporównawczą przepisów Kodeksu postępowania karnego oraz Kodeksu karnego skarbowego celem uwydatnienia odrębności postępowania karnego skarbowego.

I. Zagadnienia wstępne

1. Pojęcie i przedmiot procesu karnego skarbowego

2. Cel procesu karnego skarbowego

3. Specyfika prawnej regulacji procesu karnego skarbowego

4. Odmiany procesu karnego skarbowego – założenia konstrukcyjne postępowań szczególnych

II. Organy procesowe

1. Pojęcie i podział organów procesowych

2. Organy prowadzące postępowanie przygotowawcze

2.1.Charakterystyka organów prowadzących postępowanie przygotowawcze

2.2. Właściwość organów postępowania przygotowawczego

2.2.1. Właściwość rzeczowa finansowych organów postępowania przygotowawczego

2.2.2. Właściwość rzeczowa niefinansowych organów postępowania przygotowawczego

2.2.3. Właściwość szczególna organów postępowania przygotowawczego

2.2.4. Spór o właściwość organów postępowania przygotowawczego

3. Sądy

3.1. Samodzielność jurysdykcyjna sądu karnego

3.2. Właściwość sądu

3.3. Składy orzekające sądu

III. Strony procesowe i przedstawiciele procesowi stron

1. Pojęcie strony i rodzaje stron procesowych

2. Oskarżyciel publiczny

3. Oskarżony

4. Interwenient

5. Podmiot pociągnięty do odpowiedzialności posiłkowej

6. Przedstawiciele procesowi stron

6.1. Przedstawiciel ustawowy

6.2. Obrońca

6.3. Pełnomocnik

IV. Zabezpieczenie majątkowe i zatrzymanie rzeczy

1. Zabezpieczenie majątkowe

2. Tymczasowe zajęcie mienia

3. Zatrzymanie przesyłki

V. Pociągnięcie do odpowiedzialności za zgodą sprawcy

1. Postępowanie mandatowe

1.1. Ogólna charakterystyka

1.2. Organy postępowania mandatowego

1.3. Przesłanki postępowania mandatowego

1.4. Przebieg postępowania mandatowego. Rodzaje mandatów karnych

1.5. Uchylenie prawomocnego mandatu karnego

2. Postępowanie w przedmiocie dobrowolnego poddania się odpowiedzialności

2.1. Faza negocjacyjna postępowania w kwestii dobrowolnego poddania się odpowiedzialności

2.1.1. Wniosek sprawcy o zezwolenie na dobrowolne poddanie się odpowiedzialności

2.1.2. Rozpoznanie wniosku sprawcy o zezwolenie na dobrowolne poddanie się odpowiedzialności

2.2. Faza sądowa postępowania w kwestii dobrowolnego poddania się odpowiedzialności

VI. Postępowanie przygotowawcze

1. Ogólna charakterystyka postępowania przygotowawczego

1.1. Model postępowania przygotowawczego

1.2. Zadania postępowania przygotowawczego

1.3. Strony i ich przedstawiciele w postępowaniu przygotowawczym

2. Formy postępowania przygotowawczego

2.1. Śledztwo

2.2. Dochodzenie

2.3. Czas trwania śledztwa lub dochodzenia

2.4. Nadzór nad śledztwem lub dochodzeniem

3. Przebieg postępowania przygotowawczego

3.1. Wszczęcie i odmowa wszczęcia postępowania przygotowawczego

3.2. Odmowa wszczęcia postępowania przygotowawczego

3.3. Instytucja przedstawienia zarzutów

3.4. Zakończenie śledztwa lub dochodzenia

4. Zasadnicza skarga karna

4.1. Akt oskarżenia

4.2. Inne zasadnicze skargi karne

VII. Postępowanie główne

1. Postępowanie sądowe przed rozprawą główną

1.1. Kontrola warunków formalnych oskarżenia

1.2. Wstępne badanie sprawy

1.2.1. Obligatoryjne wstępne badanie sprawy

1.2.2. Fakultatywne wstępne badanie sprawy

1.3. Posiedzenie przygotowawcze

1.4. Czynności związane z organizacją rozprawy głównej

2. Rozprawa główna

2.1. Część wstępna rozprawy głównej

2.2. Przewód sądowy

2.2.1. Przedstawienie zarzutów oskarżenia

2.2.2. Wyjaśnienia oskarżonego i podmiotu pociągniętego do odpowiedzialności posiłkowej

2.2.3. Dalsze postępowanie dowodowe

2.2.4. Zamknięcie przewodu sądowego

2.3. Głosy końcowe

2.4. Wyrokowanie

VIII. Postępowanie odwoławcze

1. Ogólna charakterystyka środków odwoławczych na tle systemu środków zaskarżenia w procesie karnym skarbowym

2. Środki odwoławcze – zagadnienia ogólne

2.1. Dopuszczalność środka odwoławczego

2.2. Wymagania formalne skargi odwoławczej

2.3. Cofnięcie środka odwoławczego

2.4. Granice kontroli odwoławczej

2.5. Kierunek środka odwoławczego

2.6. Reguły ne peius

2.7. Przyczyny odwoławcze

2.7.1. Względne przyczyny odwoławcze

2.7.2. Bezwzględne przyczyny odwoławcze

2.8. Orzekanie w instancji odwoławczej co do oskarżonego lub podmiotu odpowiedzialnego posiłkowo, którzy nie wnieśli środka odwoławczego

2.9. Rozstrzygnięcia organu odwoławczego

3. Postępowanie apelacyjne

3.1. Postępowanie apelacyjne przed organem ad quo

3.2. Postępowanie apelacyjne przed organem ad quem

4. Postępowanie zażaleniowe

IX. Nadzwyczajne środki odwoławcze

1. Kasacja

1.1. Kasacja stron

1.2. Kasacja podmiotów szczególnych

1.3. Przebieg postępowania w przedmiocie kasacji

2. Wznowienie postępowania zakończonego prawomocnym orzeczeniem sądu

2.1. Podstawy wznowienia postępowania sądowego

2.2. Postępowanie w przedmiocie wznowienia postępowania sądowego

3. Skarga na wyrok sądu odwoławczego

3.2.. Dopuszczalność i warunki formalne skargi na wyrok sądu odwoławczego

3.3. Rozpoznanie skargi na wyrok sądu odwoławczego

X. Postępowanie nakazowe i postępowanie w stosunku do nieobecnych

1. Postępowanie nakazowe

2. Postępowanie w stosunku do nieobecnych

2.1. Przesłanki postępowania w stosunku do nieobecnych

2.2. Przebieg postępowania w stosunku do nieobecnych

2.3. Kontrola wyroku wydanego w postępowaniu w stosunku do nieobecnych

Literatura podstawowa:

1) Wilk L., Zagrodnik J., Prawo i proces karny skarbowy, Warszawa 2019

2) Wilk L., Zagrodnik. J., Kodeks karny skarbowy. Komentarz, Warszawa 2020

Literatura uzupełniająca:

1) Sepioło-Jankowska I, Prawo i postępowanie karne skarbowe, Warszawa 2017

2) Zagrodnik J. (red.) i in., Proces karny, Warszawa 2019

Wiedza:

K_W02 Zna pojęcia, struktury organów i instytucji z dziedziny bezpieczeństwa wewnętrznego jak i zasad rozumowania prawniczego, logiki, organizacji i zarządzania.

K_W03 Zna i rozumie zależności między dziedzinami, działami bezpieczeństwa wewnętrznego a innymi naukami na poziomie umożliwiającą interdyscyplinarną i multidyscyplinarną pracę ze specjalistami z innych dziedzin nauki jak i posiada wiedzę na temat szeroko postrzeganych zjawisk i zagadnień bezpieczeństwa wewnętrznego, jego prawnych, organizacyjnych i strukturalnych podstaw.

K_W07 Zna podstawy nauk pomocniczych dla bezpieczeństwa wewnętrznego (np. kryminologii, kryminalistyki, penitencjarystyki, ergonomii, logistyki, bezpieczeństwa i higieny pracy) ,zna etykę zawodu pracowników organów bezpieczeństwa wewnętrznego ze szczególnym uwzględnieniem obowiązku przestrzegania zasad zachowania tajemnicy zawodowej.

K_W09 Zna budowę i podstawy funkcjonowania aparatu administracyjnego w różnych obszarach bezpieczeństwa.

K_W10 Zna podstawy projektowania i przeprowadzania modyfikacji w zakresie tworzenia aktów administracyjnych na potrzeby i w ramach funkcjonowania struktur bezpieczeństwa wewnętrznego.

Umiejętności:

K_U01 Posiada umiejętność ustalania stanu faktycznego, wykładni przepisów i subsumcji jak i wyszukiwania, analizy, oceny, selekcji, interpretacji informacji, zasad, źródeł wiedzy pozyskanych w trakcie procesu kształcenia.

K_U02 Samodzielne zdobywa, wykorzystuje i poszerza wiedzę z zakresu bezpieczeństwa wewnętrznego oraz powiązanych z nim dziedzin w celu analizowania i interpretowania problemów i zjawisk poruszanych w trakcie toku studiów.

K_U03 Posiada umiejętność praktycznego wykorzystywania nabytej wiedzy w celu analizowania motywów, zachowań, działań, formułowaniu hipotez oraz zapobieganiu zjawiskom i zdarzeniom występującym w kontekście działalności podmiotów zaangażowanych w proces kreacji i funkcjonowania idei bezpieczeństwa wewnętrznego oraz dziedzin pokrewnych.

K_U04 Posługuje się orzecznictwem sądowym, literaturą o charakterze dogmatycznym, bazami danych, stadiami praktycznego przypadku.

K_U05 Rozwiązuje problemy (kazusy) wymagające zastosowania wiedzy specjalistycznej i interdyscyplinarnej.

K_U09 Posługuje się nabytą wiedzą w celu analizowania, interpretowania i projektowania strategii działań odnoszących się do problematyki bezpieczeństwa wewnętrznego, generowanie rozwiązań konkretnych problemów, prognozowanie ich przebiegu, rozwiązania ,przewidywania skutków planowanych i podejmowanych działań.

K_U11 Potrafi uczyć się samodzielnie w sposób ukierunkowany.

Kompetencje społeczne:

K_K01 Jest świadom konieczności stałego aktualizowania wiedzy, podnoszenia kompetencji zawodowych i osobistych z zakresu administracji bezpieczeństwa i nauk pokrewnych.

K_K04 Prawidłowo identyfikuje i rozwiązuje problemy związane z wykonywaniem zawodu.

K_K06 Myśli i działa w sposób przedsiębiorczy.

Sposób zaliczenia: zaliczenie z oceną

Forma zaliczenia wykładu: test jednokrotnego wyboru, test wielokrotnego wyboru

Metody dydaktyczne: wykład tradycyjny, analiza tekstów, dyskusje, wykorzystanie e-learningu

1. Aktywne logowanie się i udział w zajęciach.

2. Udział w dyskusji, odpowiedź ustna na zadawane pytania.

3. Rozwiązanie testu jednokrotnego wyboru składającego się z 15 pytań w czasie 17 min., z czego za każde pytanie można uzyskać 1 punkt.

1-7 ndst

8-9 dst

10 +dst

11-12 db

13 + db

14-15 bdb