Prawo i postępowanie podatkowe

2,2 – kontakt bezpośredni 55h (45h+10h)

0,8 – praca własna (20h)

1. Zapoznanie studentów z prawnymi aspektami regulacji prawa i postępowania podatkowego

2. Nabycie przez studentów wiedzy z zakresu regulacji prawa i postępowania podatkowego

3. Nabycie przez studentów umiejętności korzystania z tekstów przepisów prawa i postępowania podatkowego, jak też dokonywania ich analizy przy wykorzystaniu orzecznictwa oraz piśmiennictwa

Wykład:

1. Prawo podatkowe w systemie prawa

2. Konstytucyjne podstawy opodatkowania

3. Źródła prawa podatkowego

4. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe

5. Podmioty stosunków zobowiązaniowych w prawie podatkowym

6. Interpretacje przepisów prawa podatkowego

7. Powstawanie zobowiązań podatkowych

8. Wygasanie zobowiązań podatkowych

9. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

10. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe

Ćwiczenia:

1. Postępowanie podatkowe jako szczególne postępowanie administracyjne

2. Zasady ogólne postępowania podatkowego

3. Strona postępowania podatkowego

4. Pełnomocnictwo w postępowaniu podatkowym

5. Załatwianie spraw w postępowaniu podatkowym

6. Doręczenia, wezwania oraz przywrócenie terminu w postępowaniu podatkowym

7. Wszczęcie postępowania podatkowego

8. Dowody w postępowaniu podatkowym

9. Rozprawa w postępowaniu podatkowym

10. Zawieszenie postępowania podatkowego

11. Decyzja i postanowienie w postępowaniu podatkowym

12. Weryfikacja decyzji oraz postanowień w postępowaniu podatkowym

13. Czynności sprawdzające

14. Kontrola podatkowa

Literatura podstawowa:

P.Smoleń, W.Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe, Warszawa 2021

L.Etel, Prawo podatkowe dla każdego, Warszawa 2022

Literatura uzupełniająca:

R.Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2022

RMastalski, E.Fojcik-Mastalska (red.), Prawo finansowe, Warszawa 2013.

Wiedza:

K_W02 Ma podstawową wiedzę ogólną z zakresu dyscyplin naukowych (prawo, administracja) tworzących podstawy teoretyczne funkcjonowania administracji publicznej i gospodarcze.

K_W03 Potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę -formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz wykonywać zadania w warunkach nie w pełni przewidywalnych przez właściwy dobór źródeł oraz informacji z nich pochodzących, dokonywanie oceny, krytycznej analizy i syntezy tych informacji.

K_W05 Wykazuje znajomość prawa administracyjnego, cywilnego, karnego i konstytucyjnego w stopniu wymaganym do rozwiązywania problemów administracyjno-prawnych.

K_W07 Zna podstawowe techniki legislacyjne.

K_W09 Zna budowę i podstawy funkcjonowania aparatu administracyjnego w różnych obszarach.

Umiejętności:

K_U01 Ustala stan faktyczny, dokonuje wykładni przepisów. K_U03 Potrafi planować i organizować pracę - indywidualną oraz w zespole.

K_U07 Wykazuje umiejętność poprawnego wnioskowania na podstawie danych pochodzących z różnych źródeł.

K_U08 Poprawnie stosuje terminologię administracyjnoprawną.

K_U10 Potrafi ustnie zaprezentować wyniki badań własnych.

K_U11 Potrafi uczyć się samodzielnie w sposób ukierunkowany.

Kompetencje społeczne:

K_K01 Student jest świadom konieczności stałego aktualizowania wiedzy, podnoszenia kompetencji zawodowych i osobistych z zakresu prawa i nauk pokrewnych.

K_K02 Student potrafi współpracować w grupie, pełniąc w niej różne role.

K_K03 Student potrafi otwarcie wyrażać swoje opinie i przedstawiać priorytety służące realizacji zadań z zakresu administracji i nauk pokrewnych.

K_K04 Student prawidłowo identyfikuje i rozwiązuje problemy związane z wykonywaniem zawodu.

Sposób zaliczenia: egzamin, zaliczenie z oceną

Forma zaliczenia wykładu: pytania otwarte pisemne

Forma zaliczenia zajęć praktycznych: test jednokrotnego wyboru

Metody dydaktyczne: wykład tradycyjny, analiza tekstów, wykład konwersatoryjny, dyskusje

Wykład:

Oceniane są następujące elementy pisemnej wypowiedzi studenta: poziom wiedzy, rozumienia i poprawności interpretacyjnej materiału; poprawność odtwarzania interpretacji, sądów, opinii; stopień poprawności formułowania wniosków; poprawność języka.

Na ocenę bardzo dobrą (5,0) – praca kompletna na poziomie 90-100%, logika wywodu poprawna, konkluzje poprawne, brak lub prawie całkowity brak niedostatków interpretacyjnych, terminologia poprawna; poprawność językowa całkowita lub niemal całkowita.

Na ocenę plus dobrą (4,5) – praca niemal kompletna (poziom 80-89%), logika wywodu poprawna, konkluzje poprawne, pewne niedostatki interpretacyjne, terminologia poprawna; poprawność językowa całkowita lub niemal całkowita.

Na ocenę dobrą (4,0) – praca kompletna na poziomie 70-79 %, logika wywodu na ogół poprawna, konkluzje niepełne, terminologia poprawna z nielicznymi uchybieniami; nieliczne wady/błędy językowe.

Na ocenę plus dostateczną (3,5) – praca kompletna na poziomie 60-69 %, nieliczne braki w logice wywodu, konkluzje niepełne, terminologia na ogół poprawna; nieliczne wady/błędy językowe.

Na ocenę plus dostateczną (3,0) – praca kompletna na poziomie 51-59%, konkluzje nieporadne, terminologia na ogół poprawna; nieliczne wady/błędy językowe.

Na ocenę niedostateczną (2) – niespełnienie wymogów na ocenę dostateczną.

Ćwiczenia:

Na ocenę bardzo dobrą (5,0) –poprawne odpowiedzi na poziomie 90-100%,

Na ocenę plus dobrą (4,5) – poprawne odpowiedzi na poziomie 80-89%,

Na ocenę dobrą (4,0) – poprawne odpowiedzi na poziomie 70-79 %,

Na ocenę plus dostateczną (3,5) – poprawne odpowiedzi na poziomie 60-69 %,

Na ocenę plus dostateczną (3,0) – poprawne odpowiedzi na poziomie 51-59%.