Prawo finansowe

studia II stopnia

Finanse i Rachunkowość

letni

B.Brzeziński, A.Franczak, A.Olesińska, Polskie prawo podatkowe, Warszawa 2024

Z.Ofiarski, Prawo bankowe, Warszawa 2021

A.Gorgol, A.Kuś, P.Smoleń, M.Tyrakowski, K.Wojewoda-Buraczyńska, W.Janina Wójtowicz, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, Warszawa 2020

Przedmiotem zajęć są regulacje prawa finansowego. Na zajęciach omówione zostaną następujące zagadnienia prawa finansów publicznych, prawa prawa podatkowego oraz prawa rynków podatkowych.

Przedmiotem zajęć są regulacje prawa finansowego. Na zajęciach omówione zostaną następujące zagadnienia prawa finansów publicznych, prawa prawa podatkowego oraz prawa rynków podatkowych, w tym:

1. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych przez przedawnienie,

2. Interpretacje przepisów prawa podatkowego w świetle przepisów Ordynacji podatkowej

3. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych (art. 67a i n. Ordynacji podatkowej),

4. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich – odpowiedzialność z art. 115 i 116 Ordynacji podatkowej,

5. Kontrola podatkowa,

6. Tajemnica skarbowa,

7. KSeF

8. Opodatkowanie nieruchomości,

9. Podatek od spadków i darowizn – status osób najbliższych (progi podatkowe, wyłączenia, art. 4a)

10. Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od spadków i darowizn

11. Nadzór nad rynkami finansowymi

12. System finansowania jednostek samorządu terytorialnego

13. Umowa leasingu w prawie podatkowym

14. Amortyzacja w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych,

15. Prawnopodatkowy status rodziny w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych,

16. Zryczałtowane formy opodatkowania działalności gospodarczej

17. Akcyza w polskim systemie podatkowym,

18. Państwowy dług publiczny,

19. Jednostki sektora finansów publicznych – w tym status, zasady funkcjonowania, status w obrocie cywilnoprawnych oraz status podatkowy,

20. Jawność i przejrzystość finansów publicznych,

21. Komisja Nadzoru Finansowego – status, kompetencje,

22. Unijny system nadzoru nad rynkami finansowymi – status, kompetencje.

E.Janik,, Prawo finansowe dla ekonomistów. Zarys wykładu. Materiały studyjne. Wydawnictwo UE Katowice 2024.

M.Salachna, M.Tyniewicki, Podstawy prawa finansów publicznych, Warszawa 2024

Wiedza: student zna i rozumie

A. charakter, miejsce i znaczenie nauk prawnych w systemie nauk oraz ich relacje do innych nauk (k_W13).

B. prawne uwarunkowania podejmowania decyzji ekonomicznych oraz zasady tworzenia i rozwoju różnych form przedsiębiorczości (k_W16).

Umiejętności: student potrafi

C. prawidłowo posługiwać się systemami normatywnymi w tym przepisami prawa krajowego w celu rozwiązania problemu ekonomicznego lub uzasadnienia konkretnych działań i decyzji (k_U07)

Kompetencje społeczne: student jest gotów do

D. ustawicznego aktualizowania i uzupełniania swojej wiedzy, mając świadomość zmienności przepisów (k_K01).

Sposób zaliczenia: zaliczenie z oceną

Forma zaliczenia zajęć praktycznych: praca semestralna w formie prezentacji na zajęciach

Metody dydaktyczne: wykład konwersatoryjny, rozwiązywanie zadań, dyskusje

Oceniane są następujące elementy pisemnej wypowiedzi studenta: poziom wiedzy, rozumienia i poprawności interpretacyjnej materiału; poprawność odtwarzania interpretacji, sądów, opinii; stopień poprawności formułowania wniosków; poprawność języka.

Na ocenę bardzo dobrą (5,0) – praca kompletna na poziomie 90-100%, logika wywodu poprawna, konkluzje poprawne, brak lub prawie całkowity brak niedostatków interpretacyjnych, terminologia poprawna; poprawność językowa całkowita lub niemal całkowita.

Na ocenę plus dobrą (4,5) – praca niemal kompletna (poziom 80-89%), logika wywodu poprawna, konkluzje poprawne, pewne niedostatki interpretacyjne, terminologia poprawna; poprawność językowa całkowita lub niemal całkowita.

Na ocenę dobrą (4,0) – praca kompletna na poziomie 70-79 %, logika wywodu na ogół poprawna, konkluzje niepełne, terminologia poprawna z nielicznymi uchybieniami; nieliczne wady/błędy językowe.

Na ocenę plus dostateczną (3,5) – praca kompletna na poziomie 60-69 %, nieliczne braki w logice wywodu, konkluzje niepełne, terminologia na ogół poprawna; nieliczne wady/błędy językowe.

Na ocenę plus dostateczną (3,0) – praca kompletna na poziomie 51-59%, konkluzje nieporadne, terminologia na ogół poprawna; nieliczne wady/błędy językowe.

Na ocenę niedostateczną (2) – niespełnienie wymogów na ocenę dostateczną.

nie dotyczy