Uniwersytet Opolski - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Prawo i postępowanie podatkowe

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 4.FiR.56
Kod Erasmus / ISCED: (brak danych) / (brak danych)
Nazwa przedmiotu: Prawo i postępowanie podatkowe
Jednostka: Instytut Ekonomii i Finansów
Grupy: Finanse i rachunkowość, I stopień, 3-letnie, stacjonarne
Harmonogram II roku Finanse i Rachunkowość studia stacjonarne I' sem. Letni
Harmonogram II roku Finanse i Rachunkowość- studia stacjonarne I' sem. letni
Harmonogram II roku Finansów i rachunkowości - studia stacjonarne I' semestr letni
Strona przedmiotu: http://we.uni.opole.pl
Punkty ECTS i inne: 3.00 Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.
Język prowadzenia: polski
Poziom studiów:

studia I stopnia

Kierunek studiów:

Finanse i Rachunkowość

Semestr, w którym realizowany jest przedmiot:

semestr letni

Literatura uzupełniająca:

R.Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2023

M.Jamrozy, K.Tetłak, Teoria i praktyka stosowania prawa podatkowego. Księga jubileuszowa dedykowana Profesor Hannie Litwińczuk, Warszawa 2025

Skrócony opis:

Przedmiotem zajęć są regulacje prawa i postępowania podatkowego. Omówione zostaną regulacje Ordynacji podatkowej oraz wybrane elementy ustaw podatkowych.

Pełny opis:

Przedmiotem zajęć są regulacje prawa i postępowania podatkowego. W ramach zajęć omówione zostaną następujące zagadnienia:

Zagadnienia

A. Ordynacja podatkowa

1. Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej

2. Podatnik, płatnik, inkasent,

3. Obowiązek podatkowy, zobowiązanie podatkowe,

4. Terminy

5. Organy podatkowe

6. Interpretacje przepisów prawa podatkowego,

7. Właściwość organów podatkowych,

8. Powstanie zobowiązania podatkowego,

9. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta,

10. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych,

11. Terminy płatności,

12. Zaległość podatkowa,

13. Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna,

14. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych w formie:

a) zapłaty,

b) potrącenia;

c) zaliczenia nadpłaty lub zaliczenia zwrotu podatku;

d) zaniechania poboru;

e) przeniesienia własności rzeczy lub praw majątkowych;

f) przejęcia własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym;

g) umorzenia zaległości;

h) przedawnienia;

15. Zasady ogólne postępowania podatkowego ,

16. Strona w postępowaniu podatkowym,

17. Doręczenia w postępowaniu podatkowym,

18. Dowody w postępowaniu podatkowym,

19. Decyzje administracyjne i postanowienia w postępowaniu podatkowym,

20. Odwołania i zażalenia, w postępowaniu podatkowym,

21. Wykonanie decyzji,

22. Wznowienie postępowania,

23. Stwierdzanie nieważności decyzji administracyjnej,

24. Korekta deklaracji oraz art. 274 O.p.,

25. Informacje podatkowe,

26. Rachunki,

27. Odpowiedzialność solidarna,

28. Prawa i obowiązki następców prawnych i podmiotów przekształconych,

29. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich (z rozbiciem na poszczególne typu np. odpowiedzialność członków rodziny itd.),

30. Czynności sprawdzające,

31. Kontrola podatkowa,

32. Tajemnica skarbowa,

33. Zaświadczenia.

oraz kluczowe zagadnienia związane z następującymi ustawami:

B. Ustawa o podatku od spadków i darowizn:

C. Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych:

D. Ustawa o podatku rolnym

E. Ustawa o podatku leśnym

F. Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych

G. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych

Literatura:

B.Brzeziński, A.Franczak, A.Olesińska, Polskie prawo podatkowe, Warszawa 2024

P.Borszowski, Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, Warszawa 2023

M.Salachna, M.Tyniewicki, Podstawy prawa finansów publicznych, Warszawa 2024

Efekty uczenia się:

Wiedza: student zna i rozumie

A. charakter, miejsce i znaczenie nauk prawnych w systemie nauk oraz ich relacje do innych nauk (k_W13).

B. prawne uwarunkowania podejmowania decyzji ekonomicznych oraz zasady tworzenia i rozwoju różnych form przedsiębiorczości (k_W16).

Umiejętności: student potrafi

C. prawidłowo posługiwać się systemami normatywnymi w tym przepisami prawa krajowego w celu rozwiązania problemu ekonomicznego lub uzasadnienia konkretnych działań i decyzji (k_U07)

Kompetencje społeczne: student jest gotów do

D. ustawicznego aktualizowania i uzupełniania swojej wiedzy, mając świadomość zmienności przepisów (k_K01).
Metody i kryteria oceniania:

Praca na zajęciach - aktywność, dyskusja oraz prezentacja na wybrany temat. Ocenie podlegać będzie poprawność merytoryczna, w tym oparcie się na aktualnych regulacjach prawnych, odwołanie się do literatury i orzecznictwa, poprawność wypowiedzi pod względem językowym.

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2023/2024" (zakończony)

Okres: 2024-03-01 - 2024-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Piotr Stanisławiszyn
Prowadzący grup: Rafał Chybiński
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2024/2025" (zakończony)

Okres: 2025-03-01 - 2025-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Andrzej Michór
Prowadzący grup: Andrzej Michór
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę
Literatura uzupełniająca:

R.Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2023
Skrócony opis:

Przedmiotem zajęć są regulacje prawa i postępowania podatkowego. Omówione zostaną regulacje Ordynacji podatkowej oraz wybrane elementy ustaw podatkowych.

Pełny opis:

Przedmiotem zajęć są regulacje prawa i postępowania podatkowego. W ramach zajęć omówione zostaną następujące zagadnienia:

Zagadnienia

A. Ordynacja podatkowa

1. Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej

2. Podatnik, płatnik, inkasent,

3. Obowiązek podatkowy, zobowiązanie podatkowe,

4. Terminy

5. Organy podatkowe

6. Interpretacje przepisów prawa podatkowego,

7. Właściwość organów podatkowych,

8. Powstanie zobowiązania podatkowego,

9. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta,

10. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych,

11. Terminy płatności,

12. Zaległość podatkowa,

13. Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna,

14. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych w formie:

a) zapłaty,

b) potrącenia;

c) zaliczenia nadpłaty lub zaliczenia zwrotu podatku;

d) zaniechania poboru;

e) przeniesienia własności rzeczy lub praw majątkowych;

f) przejęcia własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym;

g) umorzenia zaległości;

h) przedawnienia;

15. Zasady ogólne postępowania podatkowego ,

16. Strona w postępowaniu podatkowym,

17. Doręczenia w postępowaniu podatkowym,

18. Dowody w postępowaniu podatkowym,

19. Decyzje administracyjne i postanowienia w postępowaniu podatkowym,

20. Odwołania i zażalenia, w postępowaniu podatkowym,

21. Wykonanie decyzji,

22. Wznowienie postępowania,

23. Stwierdzanie nieważności decyzji administracyjnej,

24. Korekta deklaracji oraz art. 274 O.p.,

25. Informacje podatkowe,

26. Rachunki,

27. Odpowiedzialność solidarna,

28. Prawa i obowiązki następców prawnych i podmiotów przekształconych,

29. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich (z rozbiciem na poszczególne typu np. odpowiedzialność członków rodziny itd.),

30. Czynności sprawdzające,

31. Kontrola podatkowa,

32. Tajemnica skarbowa,

33. Zaświadczenia.

oraz kluczowe zagadnienia związane z następującymi ustawami:

B. Ustawa o podatku od spadków i darowizn:

C. Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych:

D. Ustawa o podatku rolnym

E. Ustawa o podatku leśnym

F. Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych

G. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych

Literatura:

B.Brzeziński, A.Franczak, A.Olesińska, Polskie prawo podatkowe, Warszawa 2024

P.Borszowski, Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, Warszawa 2023

M.Salachna, M.Tyniewicki, Podstawy prawa finansów publicznych, Warszawa 2024.

Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2025/2026" (w trakcie)

Okres: 2026-03-01 - 2026-09-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Konwersatorium, 15 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Andrzej Michór
Prowadzący grup: Andrzej Michór
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Przedmiot - Zaliczenie na ocenę
Konwersatorium - Zaliczenie na ocenę
Literatura uzupełniająca:

R.Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2023

M.Jamrozy, K.Tetłak, Teoria i praktyka stosowania prawa podatkowego. Księga jubileuszowa dedykowana Profesor Hannie Litwińczuk, Warszawa 2025


Skrócony opis:

Przedmiotem zajęć są regulacje prawa i postępowania podatkowego. Omówione zostaną regulacje Ordynacji podatkowej oraz wybrane elementy ustaw podatkowych.

Pełny opis:

Przedmiotem zajęć są regulacje prawa i postępowania podatkowego. W ramach zajęć omówione zostaną następujące zagadnienia:

Zagadnienia

A. Ordynacja podatkowa

1. Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej

2. Podatnik, płatnik, inkasent,

3. Obowiązek podatkowy, zobowiązanie podatkowe,

4. Terminy

5. Organy podatkowe

6. Interpretacje przepisów prawa podatkowego,

7. Właściwość organów podatkowych,

8. Powstanie zobowiązania podatkowego,

9. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta,

10. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych,

11. Terminy płatności,

12. Zaległość podatkowa,

13. Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna,

14. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych w formie:

a) zapłaty,

b) potrącenia;

c) zaliczenia nadpłaty lub zaliczenia zwrotu podatku;

d) zaniechania poboru;

e) przeniesienia własności rzeczy lub praw majątkowych;

f) przejęcia własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym;

g) umorzenia zaległości;

h) przedawnienia;

15. Zasady ogólne postępowania podatkowego ,

16. Strona w postępowaniu podatkowym,

17. Doręczenia w postępowaniu podatkowym,

18. Dowody w postępowaniu podatkowym,

19. Decyzje administracyjne i postanowienia w postępowaniu podatkowym,

20. Odwołania i zażalenia, w postępowaniu podatkowym,

21. Wykonanie decyzji,

22. Wznowienie postępowania,

23. Stwierdzanie nieważności decyzji administracyjnej,

24. Korekta deklaracji oraz art. 274 O.p.,

25. Informacje podatkowe,

26. Rachunki,

27. Odpowiedzialność solidarna,

28. Prawa i obowiązki następców prawnych i podmiotów przekształconych,

29. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich (z rozbiciem na poszczególne typu np. odpowiedzialność członków rodziny itd.),

30. Czynności sprawdzające,

31. Kontrola podatkowa,

32. Tajemnica skarbowa,

33. Zaświadczenia.

oraz kluczowe zagadnienia związane z następującymi ustawami:

B. Ustawa o podatku od spadków i darowizn:

C. Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych:

D. Ustawa o podatku rolnym

E. Ustawa o podatku leśnym

F. Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych

G. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych

Literatura:

B.Brzeziński, A.Franczak, A.Olesińska, Polskie prawo podatkowe, Warszawa 2024

P.Borszowski, Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, Warszawa 2023

M.Salachna, M.Tyniewicki, Podstawy prawa finansów publicznych, Warszawa 2024

Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Opolski.
pl. Kopernika 11a, 45-040 Opole https://uni.opole.pl kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.3.0.0-2 (2026-02-13)