System podatkowy

I

Finanse i rachunkowość

IV

ogólnoakademicki

obowiązkowe

Realizowany w sali

Finanse, Finanse publiczne

1. Szczodrowski G., Polski system podatkowy, PWN, Warszawa 2013

2. Rosiński R., Polski system podatkowy. Poszukiwanie optymalnych rozwiązań, Difin, Warszawa 2010

3. Grądalski F., System podatkowy w świetle teorii optymalnego opodatkowania, Oficyna Wydawnicza SGH, Warszawa 2009

wprowadzenie do zagadnień podatkowych; ukazanie specyfiki podatku jako daniny publicznej oraz elementów tworzących i determinujących postać krajowego systemu podatkowego; wypracowanie umiejętności swobodnego posługiwania się podstawowymi terminami z zakresu problematyki podatkowej

Treści kształcenia: WYKŁAD

1. Podstawy teorii podatku; podatek, cechy, funkcje

2. System podatkowy, determinanty jego kształtu, zasady podatkowe

3. Klasyfikacja i charakterystyka podatków

4. Infrastruktura instytucjonalna systemu podatkowego

5. Postępowanie podatkowe

6. Międzynarodowe aspekty opodatkowania; harmonizacja podatków

7. Postawy wobec obowiązku podatkowego, raje podatkowe, przyjazność polskiego systemu podatkowego

Treści kształcenia: ĆWICZENIA

1. Podstawy teorii podatku – Istota i cechy podatku – pojęcia, przykłady, elementy techniki podatkowej, mechanizm działania stawek i skal podatkowych, wymiar podatku, podatek vs inne świadczenia publiczne

2. Podstawy budowy systemu podatkowego w Polsce – aspekty praktyczne – determinanty kształtu systemu podatkowego

3. Systematyka podatków, cechy poszczególnych grup podatków, ich znaczenie i wydajność fiskalna

4. Polityka podatkowa i funkcje podatków (fiskalne i niefiskalne), instrumenty służące realizacji funkcji podatków (przykłady, mechanizm działania)

5. Zasady podatkowe, przejawy (nie)przestrzegania zasad podatkowych, racjonalność systemu podatkowego

6. Organizacja Krajowej Administracji Skarbowej – charakterystyka, podstawowe zadania i kompetencje organów KAS, właściwość organów podatkowych

7. Interpretacja przepisów podatkowych (ogólna, indywidualna) – istota i zasady wydawania

8. Postępowanie podatkowe: zasady ogólne postępowania, zawieszenie i umorzenie postępowania, zakończenie postępowania w pierwszej instancji, postępowanie odwoławcze, odpowiedzialność za zobowiązanie podatkowe

1. Wolański R., System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020

2. Raczkowski K., Schneider F., Węgorzyn J., Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020

3. Wolański R., System podatkowy w Polsce, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016

4. Ustawa z 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (t.j. DzU z 2015 r. poz. 613 ze zm.)

5. Ustawa z 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (DzU z 2016 r. poz. 1947 ze zm.)

1 Student zna i rozumie w zaawansowanym stopniu – teorię finansów i rachunkowości jako wiedzę z zakresu analizy procesu gospodarowania, rozumie jej praktyczne zastosowanie w działalności zawodowej, k-W-1

2 Student zna i rozumie podstawową wiedzę o roli i miejscu człowieka, w strukturach finansowych – na poziomach indywidualnym, grupowym i systemów organizacyjnych oraz o jego prawach, k-W-5

3 Student zna i rozumie podstawy uregulowań prawnych obowiązujących w Polsce i na świecie, z uwzględnieniem zasad ochrony własności przemysłowej i prawa autorskiego, wyjaśnia uwarunkowania formalno-prawne, ekonomiczne, etyczne funkcjonowania wybranych typów organizacji oraz znaczenie określonych norm i standardów w działalności zawodowej, k-W-8

4 Student potrafi identyfikować i interpretować podstawowe zjawiska i procesy ekonomiczne z wykorzystaniem wiedzy z dyscyplin naukowych właściwych dla ekonomii i finansów, k-U-3

5 Student potrafi komunikować się z użyciem specjalistycznej terminologii dotyczącej opisu kategorii finansowych i księgowych, k-U-7

6 Student potrafi samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez całe życie, k-U-11

7 Student jest gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy ekonomicznej i uznawania znaczenia wiedzy w rozwiązywaniu problemów poznawczych i praktycznych z zakresu finansów i rachunkowości, k-K-1