Prawo finansów publicznych - Moduł finansowo-podatkowy

Przedstawienie studentom zagadnień teoretycznych i praktycznych dotyczących: źródeł prawa finansowego, sektora finansów publicznych, procedury budżetowej, dochodów jednostek samorządu terytorialnego oraz państwowego długu publicznego

Uzyskanie przez studentów umiejętności analizy przepisów prawa normujących zasady gospodarowania środkami publicznymi oraz umiejętności poszukiwania informacji dotyczących konkretnych problemów związanych z prowadzeniem publicznej gospodarki finansowej

Zaznajomienie studentów z zasadami gospodarowania środkami publicznymi oraz zasadami odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych

Treści programowe wspólne dla ćwiczeń i wykładu:

1. System prawa finansów publicznych

a. Pojęcie i funkcje finansów publicznych (stosunki finansowe, zjawiska finansowe, finanse publiczne, cechy finansów publicznych, polityka finansowa, działalność finansowa, system finansowy, funkcje finansów publicznych)

b. Finanse publiczne a Skarb Państwa

c. Prawo finansowe, źródła prawa finansów publicznych

d. Finanse publiczne w Konstytucji RP

e. Środki publiczne

f. Sektor finansów publicznych

g. Zasady ogólne finansów publicznych

h. Zasady gospodarowania środkami publicznymi

i. Odpowiedzialność i kontrola w sektorze finansów publicznych

j. Audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych

2. Budżet państwa i inne publiczne plany finansowe

a. Geneza i ewolucja budżetu państwa

b. Pojęcie budżetu państwa oraz ustawy budżetowej

c. Zasady budżetowe

d. Klasyfikacja budżetowa

e. Dochody i wydatki budżetu państwa

f. Wieloletni Plan Finansowy Państwa

g. Budżet środków europejskich

h. Budżet zadaniowy

3. Procedura budżetowa

a. Procedura budżetowa – pojęcie i etapy

b. Opracowanie projektu budżetu państwa

c. Uchwalenie ustawy budżetowej

d. Zasady wykonywania budżetu państwa

e. Zmiany budżetu i zmiany w budżecie w trakcie jego wykonywania

f. Sprawozdawczość i kontrola wykonania budżetu państwa

g. Kasowa obsługa budżetu państwa

4. Prawo finansów publicznych sektora samorządowego

a. Decentralizacja finansów publicznych a samodzielność finansowa jednostek samorządu terytorialnego (JST),

b. Uchwała budżetowa jako podstawa prowadzenia gospodarki finansowej,

c. Wieloletnia prognoza finansowa

d. Procedura budżetowa JST – pojęcie, etapy

e. Opracowanie projektu budżetu JST

f. Uchwalanie budżetu JST

g. Procedura wykonywania budżetu JST

h. Procedura zatwierdzania wykonania budżetu

i. Dochody JST

5. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych

a. Pojęcie i charakter prawny odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych

b. Zasady ogólne odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych

c. Zakres podmiotowy odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych

d. Zakres przedmiotowy odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych

e. Organy właściwe w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych

f. Podstawowe zasady postępowania w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych

1. Dług publiczny, dług Skarbu Państwa, deficyt budżetowy

a. Państwowy dług publiczny, dług SP, deficyt budżetowy

b. Źródła finansowania długu publicznego i deficytu budżetowego

c. Konstytucyjny limit zadłużenia

d. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne

Literatura podstawowa:

• Prawo finansów publicznych z kazusami i pytaniami, red. W. Miemiec, Warszawa 2020.

Literatura uzupełniająca:

• T. Dębowska-Romanowska, Prawo finansowe. Część konstytucyjna wraz z częścią ogólną, Warszawa 2010;

• A. Borodo, Konstrukcja prawa ustawy budżetowej, Toruń 2017

• P. M. Pilarczyk, Początki instytucji budżetu państwa w Polsce, Poznań 2014;

• T. Dębowska-Romanowska, Cechy ustawy budżetowej i budżetu w świetle art. 219 Konstytucji RP, „Państwo i Prawo” 2000, nr 5, s. 15-33.

Wiedza:

K_W04 Zna rodzaje więzi społecznych odpowiadające dziedzinom nauki i dyscyplinom naukowym, właściwym dla studiowanego kierunku studiów oraz zna rządzące nimi prawidłowości.

K_W06 Zna w sposób pogłębiony wpływ norm na funkcjonowanie społeczeństwa, organów publicznych i instytucji , ich wzajemne relacje i współzależności.

K_W08 W pogłębiony sposób objaśnia reguły zarządzania i administrowania.

Umiejętności:

K_U01 Posiada umiejętność prawidłowego ustalania stanu faktycznego, dokonywania pogłębionej wykładni przepisów i subsumcji, jak i złożonego wyszukiwania, analizy, oceny, selekcji, interpretacji informacji, zasad, źródeł wiedzy pozyskanych w trakcie procesu kształcenia.

K_U05 Rozwiązuje złożone problemy (kazusy) wymagające zastosowania poszerzonej wiedzy specjalistycznej i interdyscyplinarnej.

K_U08 Posiada umiejętność dokonywania pogłębionej identyfikacji strategii argumentacyjnych, posiada w pełni samodzielną umiejętność prezentacji własnych tez, poglądów, sugestii, wątpliwości.

K_U11 Potrafi kreować sposoby i metody samodzielnego uczenia się.

Kompetencje społeczne:

K_K01 Student ma świadomość swojej wiedzy i umiejętności, przekonanie o potrzebie ciągłego dokształcania się i rozwoju zawodowego, wyznaczania kierunków własnego rozwoju i kształcenia.

K_K03 Ma gotowość do podejmowania nowych wyzwań zawodowych, pogłębionego wykazywania aktywności, trudu, wytrwałości w realizacji indywidualnych i zespołowych działań w dziedzinie administracji publicznej, wykazywania odpowiedzialności przed współpracownikami i innymi członkami społeczeństwa.

K_K04 Prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy związane z wykonywaniem zawodu.

Sposób zaliczenia: zaliczenie z oceną

Forma zaliczenia wykładu: pytania otwarte pisemne, test jednokrotnego wyboru

Forma zaliczenia zajęć praktycznych: pytania otwarte pisemne, test jednokrotnego wyboru

Metody dydaktyczne: rozwiązywanie kazusów, analiza tekstów, dyskusje, wykład z prezentacją multimedialną, projekty studenckie

Wykład:

• Kolokwium zaliczeniowe w formie pisemnej (test + pytania otwarte). Warunkiem uzyskania zaliczenia jest uzyskanie co najmniej połowy maksymalnej liczby punktów. Oceny wystawiane są proporcjonalnie do liczby uzyskanych punktów

Warsztaty:

• Kolokwium zaliczeniowe w formie pisemnej (test + pytania otwarte). Podstawą zaliczenia jest uzyskanie co najmniej połowy maksymalnej liczby punktów. Oceny wystawiane są proporcjonalnie do liczby uzyskanych punktów

• Aktywny udział w zajęciach, w tym rozwiązywanie kazusów i przygotowanie prezentacji na zadane tematy