Podatki dochodowe

Przedstawienie studentom zagadnień teoretycznych i praktycznych dotyczących kształtowania się konstrukcji podatku dochodowego, zasadniczych cech podatku dochodowego, miejsca podatków dochodowych w systemie polskiego prawa, konstrukcji funkcjonujących w Polsce podatków dochodowych

Uzyskanie przez studentów umiejętności analizy przepisów prawa normujących konstrukcje podatków bezpośrednich

Zaznajomienie studentów z zasadami obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych oraz sporządzania prostego zeznania podatkowego w tym zakresie

1. Zagadnienia teoretyczne

a) Kształtowanie się konstrukcji podatku dochodowego

b) Typy podatku dochodowego

c) Zasadnicze cechy podatku dochodowego

d) Podatek dochodowy od osób fizycznych a podatek dochodowy od osób prawych

e) Miejsce podatku dochodowego we współczesnych systemach podatkowych

2. Podatek dochodowy od osób fizycznych

a) Zakres podmiotowy podatku

b) Zakres przedmiotowy podatku

c) Kategorie przychodów objętych podatkiem dochodowym

d) Zwolnienia podatkowe

e) Ulgi podatkowe

f) Skale i stawki podatku

g) Obliczanie podatku

h) Tryb płatności podatku

3. Uproszczone formy podatku dochodowego od osób fizycznych

a) Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

b) Karta podatkowa

c) Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych

4. Podatek dochodowy od osób prawnych

a) Zakres podmiotowy podatku

b) Zakres przedmiotowy podatku

c) Zwolnienia podatkowe

d) Skale i stawki podatku

e) Ulgi podatkowe

f) Tryb płatności podatku

Literatura podstawowa:

Prawo podatkowe, red. P. Smoleń, W. Wójtowicz, Warszawa 2021

Literatura uzupełniająca:

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2021

Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, red. P. Borszowski, Warszawa 2020

Prawo podatkowe. Kazusy z rozwiązaniami, red. W. Gonet, Warszawa 2015.

Wiedza:

K_W05 Ma rozszerzoną i pogłębioną wiedzę o normach regulujących zagadnienia związane z pozycją prawną obywateli oraz pracowników administracji publicznej ich postaw i uwarunkowań funkcjonalnych.

K_W06 Zna w sposób pogłębiony wpływ norm na funkcjonowanie społeczeństwa, organów publicznych i instytucji , ich wzajemne relacje i współzależności.

K_W07 Ma pogłębioną znajomość zagadnień związanych z instytucjami i organami administracji publicznej oraz rozumie współzależności zachodzące między nimi, stosowane procedury, techniki, systemy operacyjne, ma poszerzoną wiedzę na temat projektowania ścieżki własnego rozwoju.

Umiejętności:

K_U01 Posiada umiejętność prawidłowego ustalania stanu faktycznego, dokonywania pogłębionej wykładni przepisów i subsumcji, jak i złożonego wyszukiwania, analizy, oceny, selekcji, interpretacji informacji, zasad, źródeł wiedzy pozyskanych w trakcie procesu kształcenia.

K_U05 Rozwiązuje złożone problemy (kazusy) wymagające zastosowania poszerzonej wiedzy specjalistycznej i interdyscyplinarnej.

K_U07 Analizuje proponowane rozwiązania konkretnych problemów i proponuje w tym zakresie odpowiednie rozstrzygnięcia.

K_U11 Potrafi kreować sposoby i metody samodzielnego uczenia się.

Kompetencje społeczne:

K_K01 Student ma świadomość swojej wiedzy i umiejętności, przekonanie o potrzebie ciągłego dokształcania się i rozwoju zawodowego, wyznaczania kierunków własnego rozwoju i kształcenia.

K_K02 Posiada zdolność do działania w zespole, współdziałania i kooperacji, zdolność do kierowania zespołami ludzkimi.

K_K05 Ma pogłębioną zdolność do dostrzegania i formułowania problemów merytorycznych, etycznych, społecznych związanych z własną i cudzą pracą, poszukiwania optymalnych rozwiązań, zdolność do występowania w imieniu i na rzecz podmiotów publicznych, osób trzecich.

Sposób zaliczenia: zaliczenie z oceną

Forma zaliczenia zajęć praktycznych: pytania otwarte pisemne, test jednokrotnego wyboru

Inna: Pytania obejmują krótkie kazusy oraz zadania rachunkowe

Metody dydaktyczne: rozwiązywanie kazusów, analiza tekstów, wykład konwersatoryjny, dyskusje, wykład z prezentacją multimedialną

Wykład: Kolokwium zaliczeniowe w formie pisemnej (test + pytania otwarte). Podstawą zaliczenia jest uzyskanie co najmniej połowy maksymalnej liczby punktów. Oceny wystawiane proporcjonalnie do uzyskanej liczby punktów

Warsztaty:

• Kolokwia zaliczeniowe w formie pisemnej (test + pytania otwarte + kazusy zadania rachunkowe)

• Aktywny udział w zajęciach, w tym rozwiązywanie kazusów, analiza orzeczeń sądowych i interpretacji oraz objaśnień podatkowych

Podstawą zaliczenia jest uzyskanie na kolokwium zaliczeniowym co najmniej połowy maksymalnej liczby punktów. Oceny wystawiane proporcjonalnie do uzyskanej liczby punktów